| Month | Cash sales (40% current month) | Collections from previous month (60% of previous month sales) | Total receipts | |-------|-------------------------------|------------------------------------------------|----------------| | Jan | 0.40 × 150 = 60 | 0.60 × 120 (Dec) = 72 | 132 | | Feb | 0.40 × 140 = 56 | 0.60 × 150 (Jan) = 90 | 146 | | Mar | 0.40 × 160 = 64 | 0.60 × 140 (Feb) = 84 | 148 |
Dans les exercices marocains, soyez attentifs à :
Énoncé : Une société achète 100 000 DH HT de marchandises en janvier (TVA 20%). Elle revend le tout en février à 150 000 DH HT. Crédit client : 60 jours fin de mois. Paiement fournisseur : 30 jours. La TVA est déposée le 20 du mois suivant.
Questions :
Corrigé (Extrait du PDF Top) :
Résultat : L'entreprise doit financer 120 000 DH en janvier sans aucune rentrée. C'est le fameux "décalage de TVA" qui piège les étudiants. budget de tresorerie exercices corriges maroc pdf top
Le budget de trésorerie est un tableau prévisionnel qui retrace, sur une période donnée (mois, trimestre), les encaissements et les décaissements réels. Il permet de déterminer le solde de trésorerie finale.
Le budget de trésorerie n'est pas qu'un simple tableau Excel. Au Maroc, c'est l'outil de pilotage qui évite le dépôt de bilan. Pour réussir vos examens :
N'oubliez pas : Un bon gestionnaire est celui qui prévoit le manque de cash trois mois à l'avance. Un excellent gestionnaire marocain prévoit le délai de paiement de l'ONEE (6 mois).
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Budget de Trésorerie : Maîtrisez vos flux (Exercices & PDF)
Le budget de trésorerie est l'outil de pilotage ultime pour assurer la survie d'une entreprise à court terme. Que vous soyez étudiant en gestion au Maroc (S6, Master) ou entrepreneur, comprendre la transformation des charges et produits en flux monétaires réels est crucial pour éviter les tensions de liquidité. 1. Pourquoi le budget de trésorerie est-il indispensable ?
Anticipation des difficultés : Identifiez à l'avance les mois de creux financier pour négocier des lignes de crédit auprès de votre banque.
Visibilité sur les liquidités : Il offre une vision précise de l'argent disponible en banque ou en caisse pour régler les charges courantes.
Prise de décision stratégique : Permet de planifier les investissements futurs en fonction des excédents prévus. 2. Méthodologie d'élaboration (Les 5 Étapes) Énoncé : Une société achète 100 000 DH
L'élaboration suit une logique stricte basée sur les dates probables d'encaissement et de décaissement : Le budget de trésorerie
Context: Société Maroc Distribution SARL (Casablanca) sells household goods. You are the financial assistant. Prepare the cash budget for the first quarter (January–March 2024) based on the data below.
Pour ne plus jamais sécher devant un exercice de budget de trésorerie, appliquez cette méthode "PAD":
| Month | Salaries | Rent | Other expenses | Tax | Loan repayment | |-------|----------|------|----------------|-----|----------------| | Jan | 20,000 | 5,000 | 8,000 | 0 | 0 | | Feb | 20,000 | 5,000 | 8,000 | 0 | 0 | | Mar | 22,000 | 5,000 | 9,000 | 25,000 | 0 | | Apr | 22,000 | 5,000 | 9,000 | 0 | 15,000 |